税理士資格を取得して開業を考えているものの、実際にどれくらいの年収が得られるのか不安に感じている方は多いでしょう。
雇われとして安定した給与を得るか、それともリスクを取って独立するか、この選択は人生を大きく左右します。
独立した際の年収は、顧問先の数や単価によって大きく変動するため、一概にいくらとは言えません。
しかし、初年度から軌道に乗るまでの一般的な収入推移を知ることで、より現実的な計画を立てることができます。
この記事では税理士が開業した後の年収の実態から、収入を左右する要因、そして安定を得るための具体的なポイントまで詳しく解説します。
税理士開業後の平均年収は？
税理士が開業した直後の年収は、平均で300〜500万円程度からのスタートとなるケースが多いです。
これは勤務税理士の平均年収500〜700万円と比較すると低く見えますが、開業直後は顧問先がまだ少ないため当然の結果と言えます。 開業税理士の年収は、獲得できる顧問先の数と契約単価によって大きく変動します。
開業初年度の年収
開業初年度は200〜400万円程度の年収となることが一般的です。 勤務税理士時代に培った人脈から数件の顧問先を獲得できれば良い方で、ゼロからのスタートという税理士も少なくありません。
顧問契約1件あたりの月額報酬は、個人事業主で2〜3万円、中小法人で3〜5万円が相場です。 仮に月額3万円の顧問先を10件獲得できたとすると、月の売上は30万円、年間で360万円となります。 ここから事務所の家賃、通信費、会計ソフトのライセンス料などの経費を差し引くと、手取りは250〜300万円程度になります。
開業初年度は営業活動に多くの時間を割く必要があり、実務に集中できる時間が限られます。 また、確定申告シーズンには一時的に収入が増えますが、年間を通して安定した収入を得るのは難しい時期です。
開業前の勤務先から独立を応援してもらい、数件の顧問先を引き継げるケースもあります。 この場合は初年度から500万円以上の年収を確保できることもあります。
開業3年目の年収
開業3年目になると、年収は500〜800万円程度まで上昇するケースが多いです。 継続的な営業活動により顧問先が15〜25件程度まで増え、口コミや紹介による新規獲得も始まります。
この時期になると、確定申告だけでなく、記帳代行、給与計算、年末調整など、継続的な業務が増えてきます。 顧問先との信頼関係も構築され、相続税申告や事業承継などのスポット案件を依頼されることもあります。
ただし、顧問先が増えると自分一人では対応しきれなくなり、パートや従業員を雇用する必要が出てきます。 人件費が発生するため、売上が増えても手取りはそれほど増えないこともあります。
開業3年目は、事業を拡大するか、小規模なまま維持するかの分岐点となる時期です。 さらなる成長を目指すなら、積極的な営業投資や人材採用が必要になります。
開業10年以上のベテラン税理士の年収
開業10年以上のベテラン税理士になると、年収は700万円〜2000万円以上と大きな幅があります。 順調に顧問先を増やし、スタッフを雇用して組織化できた税理士は年収1000万円を超えることも珍しくありません。
顧問先が50件を超え、スタッフが数名いる事務所では、所長税理士の年収は1500万円以上になることもあります。 さらに、相続税や事業承継など高単価案件を多く手がける税理士は、年収2000万円以上を実現しています。
一方で、開業10年経っても年収が500〜700万円程度にとどまっている税理士もいます。 これは、顧問先が増えない、単価が低い、営業活動をしていないといった理由が考えられます。
ベテラン税理士でも、時代の変化に対応できず新規顧客を獲得できなければ、既存顧問先の廃業や解約により収入が減少することもあります。 税理士業界も競争が激しくなっており、開業年数だけでは安定した高収入は保証されません。
税理士開業後の年収は初年度300〜500万円からスタートし、3年目で500〜800万円、10年以上で700〜2000万円以上と、段階的に上昇していきます。
では、勤務税理士と開業税理士では、年収にどれほどの差があるのでしょうか。
勤務税理士と開業税理士の年収比較
税理士として働く場合、勤務税理士として雇用されるか、開業税理士として独立するかで、年収構造は大きく異なります。
勤務税理士の平均年収
勤務税理士の平均年収は500〜700万円程度とされています。 大手税理士法人に勤務する場合、初任給は年収400万円前後からスタートし、経験を積むと600〜800万円程度になります。
パートナーや社員税理士になれば年収1000万円を超えることもありますが、そのポジションに到達できるのは一部の優秀な税理士のみです。 大手税理士法人では、昇進競争が激しく、実力と運の両方が必要とされます。
中小の税理士事務所に勤務する場合、年収は300〜600万円程度が一般的です。 小規模事務所では昇給の幅が限られており、勤続年数が長くても年収が大きく上がらないことも多いです。
勤務税理士のメリットは、収入が安定していることです。 毎月決まった給与が支払われ、社会保険も完備されているため、生活設計が立てやすいという安心感があります。
また、所長税理士や先輩税理士から学べる環境があり、実務経験を積みながらスキルアップできます。 開業前に勤務税理士として数年間経験を積むことは、独立後の成功確率を高める重要なステップです。
開業税理士の年収の幅が大きい理由
開業税理士の年収は、年収300万円以下から年収3000万円以上まで、非常に大きな幅があります。 この差は、顧問先の数、契約単価、専門分野、営業力など、さまざまな要因によって生まれます。
開業税理士は、自分の努力次第で収入を大きく増やせる可能性がある一方、顧問先を獲得できなければ収入はゼロになるリスクもあります。 勤務税理士のような固定給はないため、毎月の収入が不安定になることもあります。
特に開業直後は、収入が少ない月と多い月の差が激しく、資金繰りに苦労することも珍しくありません。 確定申告シーズン（2〜3月）には収入が集中しますが、それ以外の時期は収入が少なくなりがちです。
また、開業税理士は自分で営業しなければ顧問先は増えません。 営業が得意な税理士と苦手な税理士では、年収に大きな差が生まれます。
勤務税理士時代は営業をしたことがない人も多く、開業後に営業の難しさに直面することがあります。 いくら税務の知識があっても、それを顧客に伝え、契約に結びつける能力がなければ、開業税理士としての成功は難しいのです。
年収1000万円を超える税理士の割合
開業税理士の中で年収1000万円を超えている税理士は、全体の20〜30%程度と推定されます。 年収1000万円を達成するには、月額3万円の顧問先を約30件、または高単価の顧問先を20件程度持つ必要があります。
年収1000万円を超える税理士に共通しているのは、明確な専門分野や得意業種を持っていることです。 医療、飲食、不動産、IT、建設など、特定の業種に特化することで、その業界内での紹介が増え、単価も高く設定できます。
また、相続税や国際税務など、専門的な知識が必要な分野に強みを持つ税理士も高収入を得ています。 相続税申告1件で50〜100万円、複雑な案件では200万円以上の報酬を得られるため、年間10件程度受注できれば大きな収入源となります。
さらに、年収1000万円超の税理士は、営業力とネットワークが優れています。 金融機関、不動産会社、保険代理店、他士業などとの連携を構築し、継続的に紹介を受ける仕組みを作っています。
逆に言えば、専門分野がなく、営業もしない税理士は、年収1000万円に到達するのは困難です。
勤務税理士の年収は500〜700万円で安定していますが、開業税理士は300万円から3000万円以上まで幅が大きく、年収1000万円超は全体の2〜3割程度です。
それでは、開業後の年収を左右する具体的な要因について詳しく見ていきましょう。
税理士が開業後に年収を左右する4つの要因
開業税理士の年収は、いくつかの重要な要因によって大きく左右されるので、これらの要因を理解し、戦略的に取り組むことが、高収入への道となります。
顧問先の獲得数と契約単価
最も直接的に年収に影響するのが、顧問先の数と契約単価です。 月額3万円の顧問先を20件持てば月収60万円、年収720万円となり、30件なら年収1080万円となります。
ただし、顧問先が増えれば業務量も増えるため、一人で対応できる限界があります。 一般的に、税理士一人で対応できる顧問先は20〜30件が限界と言われています。
それ以上の顧問先を持つには、スタッフを雇用する必要があります。 しかし、スタッフの人件費が発生するため、売上が増えても利益率は下がります。
契約単価を上げることも重要な戦略です。 月額2万円を3万円に上げるだけで、同じ顧問先数でも年収が大きく変わります。 単価を上げるには、付加価値の高いサービスを提供する必要があります。
例えば、単なる記帳代行だけでなく、経営コンサルティング、資金繰り支援、補助金申請サポートなどを提供すれば、高単価でも納得してもらえます。 また、レスポンスの速さや提案力など、サービスの質を高めることも単価アップにつながります。
専門分野や得意業種の有無
専門分野を持つことは、年収を大きく左右します。 相続税、国際税務、事業承継、M&A、医療、飲食など、特定の分野に強みがあれば、その分野での評判が広がり、紹介が増えます。
例えば、医療専門の税理士であれば、開業医からの紹介で新たな開業医の顧問先を獲得できます。 医療業界特有の税務知識や経営課題を理解しているため、高単価でも契約してもらえます。
相続税専門の税理士は、1件あたりの報酬が高いため、年間10〜20件の案件を受注できれば、顧問先が少なくても高収入を得られます。 ただし、相続税案件は単発であり、継続収入にはならないため、顧問契約との組み合わせが重要です。
逆に、専門分野がなく「何でもやります」という税理士は、価格競争に巻き込まれやすく、低単価で顧客を獲得することになりがちです。 差別化ができないため、新規顧客の獲得も難しくなります。
開業前から、どの分野を専門にするかを決めておくことが、開業後の成功につながります。
営業力とネットワーク
税理士業界では、営業力とネットワークが年収に直結します。 優れた税務知識を持っていても、それを顧客に伝え、契約に結びつける能力がなければ、顧問先は増えません。
営業力とは、新規の見込み客と面談し、自分のサービスの価値を伝え、契約を獲得する能力です。 初対面の経営者に対して、信頼感を与え、「この税理士に任せたい」と思わせるコミュニケーション能力が求められます。
また、ネットワークの構築も重要です。 金融機関の融資担当者、不動産会社の営業担当、保険代理店、社会保険労務士、司法書士、行政書士など、他士業や関連業界とのつながりを作ることで、紹介を受けられます。
異業種交流会や商工会議所のセミナーなどに積極的に参加し、顔を広げることも効果的です。 ただし、ネットワークは一朝一夕には作れないため、継続的な活動が必要です。
既存の顧問先からの紹介も重要な新規獲得ルートです。 顧問先に満足してもらい、「知り合いの経営者にも紹介したい」と思ってもらえれば、営業コストをかけずに新規顧客を獲得できます。
開業地域と競合の状況
開業する地域も年収に影響します。 東京や大阪などの大都市圏では、企業数が多く顧問先候補も多いですが、競合税理士も多数存在します。
一方、地方都市では企業数は少ないものの、競合も少ないため、地域内での認知度を高めれば安定した顧問先を確保できます。 地方では、地元の金融機関や商工会議所との関係が重要になります。
都市部では、ウェブマーケティングやSNSを活用した集客が効果的です。 ホームページやブログで専門性をアピールし、検索エンジンから問い合わせを獲得する税理士も増えています。
地方では、対面での営業や地域活動への参加が重要です。 地元の経営者団体や異業種交流会に顔を出し、信頼関係を築くことが顧問先獲得につながります。
また、地域によって顧問報酬の相場も異なります。 東京では月額5万円以上でも契約できますが、地方では月額3万円程度が相場ということもあります。
税理士開業後の年収は、顧問先の数と単価、専門分野、営業力とネットワーク、開業地域によって大きく左右されます。
それでは、これらの要因を踏まえて、安定した年収を得るための具体的なポイントを見ていきましょう。
税理士開業で安定した年収を得るための5つのポイント
ここでは、実際に成功している税理士が実践している5つのポイントを紹介します。
開業税理士として安定した収入を得るには、戦略的な準備と継続的な努力が必要です。
開業前から顧問先候補を確保しておく
開業後すぐに収入を得るには、開業前から顧問先候補を確保しておくことが重要です。 勤務税理士時代に築いた人脈や、前職の所長からの理解を得て、数件の顧問先を引き継がせてもらえれば、開業初月から売上を立てられます。
ただし、顧問先の引き抜きは前職との関係を悪化させる原因となるため、慎重に行う必要があります。 退職前に所長と話し合い、円満に独立できる環境を整えることが大切です。
また、開業前から異業種交流会やセミナーに参加し、将来の顧客となりうる経営者とのつながりを作っておくことも有効です。 名刺交換だけでなく、定期的に連絡を取り、信頼関係を築いておきましょう。
知人や友人の中で起業を考えている人がいれば、「開業したらぜひ相談してください」と声をかけておくことも忘れずに。 開業のタイミングで顧問契約を結べる可能性があります。
開業直後に顧問先がゼロという状況を避けることが、精神的にも経済的にも重要です。
得意分野を明確にして差別化する
「すべての税務に対応できます」という税理士よりも、「医療専門」「飲食店専門」「相続税専門」といった明確な専門性を持つ税理士の方が、顧客から選ばれやすくなります。
専門分野を決める際は、自分の経験や興味、市場の需要を考慮します。 勤務税理士時代に担当していた業種があれば、その業種を専門にするのが自然です。
専門分野を決めたら、その分野に関する知識を深め、ブログやSNSで情報発信を行います。 「○○業界の税務に詳しい税理士」として認知されれば、その業界からの問い合わせが増えます。
また、専門分野の業界団体に加入したり、その業界向けのセミナーを開催することも効果的です。 業界内での認知度が高まれば、紹介による新規顧客獲得が期待できます。
ただし、専門を絞りすぎると市場が小さくなるリスクもあります。 「飲食店専門だが、小売業や建設業も対応可能」といった柔軟性も持っておくと良いでしょう。
継続的な営業活動を怠らない
開業税理士にとって、営業活動は業務の一部です。 既存の顧問先の対応だけに追われて営業を怠ると、顧問先の解約や廃業により収入が減少していきます。
毎月一定数の新規見込み客と面談する習慣をつけましょう。 目安としては、月に3〜5件の新規面談を設定し、そのうち1〜2件を契約に結びつけることを目標とします。
ウェブからの問い合わせを増やすために、ホームページの充実やSEO対策、ブログの更新も継続的に行います。 税務に関する有益な情報を発信することで、専門性をアピールでき、信頼感も高まります。
また、既存顧問先に対して「知り合いの経営者を紹介してください」と依頼することも忘れずに。 満足している顧客は喜んで紹介してくれることが多いです。
金融機関や保険代理店などの紹介元とは、定期的に連絡を取り、関係を維持します。 年に数回は訪問し、近況報告や情報交換を行うことで、紹介を継続してもらえます。
業務効率化でキャパシティを広げる
顧問先が増えても、業務効率を上げなければ対応できる件数には限界があります。 クラウド会計ソフトの活用、定型業務の自動化、業務フローの標準化などにより、1件あたりの作業時間を短縮できます。
例えば、記帳代行業務は顧客にクラウド会計ソフトを導入してもらい、銀行口座やクレジットカードと連携させれば、大幅に作業時間を削減できます。 税理士は最終チェックと経営アドバイスに注力できるため、付加価値の高いサービスを提供できます。
また、定型的な業務はマニュアル化し、パートスタッフに任せることも検討しましょう。 税理士にしかできない業務に集中することで、より多くの顧問先に対応できます。
業務効率化により空いた時間は、営業活動や専門知識の習得に充てることができます。 効率化は、単に楽になるためではなく、事業拡大のための投資なのです。
価格設定を適正に行う
顧問報酬の価格設定は、年収に直結する重要な要素です。 競合を意識しすぎて安易に値下げすると、利益が出ない構造になってしまいます。
適正価格とは、自分が提供するサービスの価値に見合った価格です。 単なる記帳代行だけなら低価格でも仕方ありませんが、経営アドバイスや資金繰り支援まで提供するなら、それに見合った価格を設定すべきです。
価格を上げることに抵抗がある税理士は多いですが、「安いから」という理由で契約した顧客は、他にもっと安い税理士が現れたら乗り換えます。 一方、「この税理士のサービスには価値がある」と感じている顧客は、多少価格が高くても継続してくれます。
新規契約時は市場相場を参考にしつつ、自分のサービス内容に自信を持って価格を提示しましょう。 値引き交渉されても、安易に応じるのではなく、価格に見合った価値を説明することが大切です。
既存顧問先の値上げも、サービス向上と合わせて段階的に行うことを検討しましょう。 10年間同じ価格のままでは、物価上昇や人件費増加を考えると、実質的な利益は減っています。
税理士開業で安定した年収を得るには、開業前からの顧客確保、専門分野の明確化、継続的な営業、業務効率化、適正な価格設定が重要です。
最後に、開業にあたって必要な初期費用と運転資金の目安についても触れておきましょう。
税理士開業の初期費用と運転資金の目安
税理士として開業する際には、初期費用と当面の運転資金を準備する必要があります。
開業後すぐに十分な収入が得られるとは限らないため、資金計画は慎重に立てるべきです。
税理士開業の初期費用は、最低限で50〜100万円程度、余裕を持って準備するなら200〜300万円が目安です。 主な初期費用としては、事務所の敷金・礼金、デスクやパソコンなどの設備、税務ソフトの導入費用、ホームページ制作費、名刺や印刷物の作成費などがあります。
自宅を事務所とすれば、敷金・礼金は不要ですが、プライベートと仕事の切り分けが難しくなります。 また、顧客を自宅に招くことに抵抗がある場合は、賃貸事務所を借りる必要があります。
税務ソフトは、クラウド型であれば初期費用を抑えられますが、月額利用料が継続的に発生します。 顧問先が増えるにつれて、より高機能なプランが必要になることも考慮しましょう。
運転資金としては、最低でも6ヶ月分、できれば1年分の生活費と事業経費を確保しておくことが推奨されます。 月の生活費が30万円、事業経費が10万円であれば、6ヶ月で240万円、1年で480万円が必要です。
開業後しばらくは収入が不安定なため、貯金を切り崩しながら営業活動を続けることになります。 資金が底をついて慌てて低単価の顧問先を獲得すると、後々の事業展開に悪影響を及ぼします。
日本政策金融公庫の創業融資や、自治体の制度融資を活用することも選択肢の一つです。 税理士という専門資格を持っているため、融資は比較的受けやすいと言われています。
ただし、借入は返済義務があるため、返済計画を含めた資金計画を立てることが重要です。 無理な借入は、開業後のプレッシャーを増大させるだけでなく、経営判断を誤らせる原因にもなります。
開業にあたっては、初期費用だけでなく、当面の生活を支える運転資金も十分に準備しておくことが、精神的な余裕を持って営業活動に専念するための鍵となります。
税理士が開業した後の年収は、初年度300〜500万円からスタートし、顧問先の獲得と単価アップにより徐々に上昇していきます。 年収1000万円を超えるには、専門分野の確立、営業力の強化、業務効率化などの戦略的な取り組みが必要です。 開業前から十分な準備を行い、継続的な努力を重ねることで、税理士としての成功と安定した高収入を実現できるでしょう。
